利益計画とともに重要なポイントが、資金繰りの計画つまり収支計画を立てることです。黒字倒産とよく聞くことですが、利益はでているのに倒産してしまう、資金の管理ができていないためです。

利益とお金は別物なのです。

利益計画と入金・支払条件を加味して、月次ベースで正確に管理できる収支計画表を作成しましょう。

収支計画表は、収入と支出に分けて、支出は仕入れ代金の支払いや諸経費を個別の支出を記入していきます。収入は主に売上ですが、これは売上をその月に回収する金額を記入します。前月の資金繰越高に収入合計を足し、支出の合計額を差し引いた金額が翌月への繰越額になります。

繰越額がマイナスの場合、資金不足に陥って事業が回らなくなるということです。事前に売掛金の回収や支出を見直しや場合によっては資金調達が必要になることもあります。早めに手を打つことが肝要です。そのためには早めにその兆候に気づくことです。